¿Cuánto cobra el Estado por una herencia inmobiliaria?

En muchas ocasiones, la llegada de una herencia inmobiliaria conlleva no solo sentimientos encontrados, sino también interrogantes sobre los impuestos que el Estado cobrará por esta transacción. ¿Cuánto tendremos que pagar realmente al recibir una herencia inmobiliaria? En este artículo, te explicaremos de manera clara y concisa cómo se calcula el coste fiscal de una herencia inmobiliaria y qué factores influyen en este proceso. Descubre todo lo que necesitas saber para tomar decisiones informadas y evitar sorpresas a la hora de heredar un bien inmueble.

¿Ha recibido una herencia inmobiliaria y le gustaría saber a qué tipo impositivo se gravará? En este artículo te damos las claves para que te hagas una idea del impuesto de sucesiones que tendrás que pagar.

Primero que nada: ¿Qué es el impuesto de sucesiones?

Impuestos sobre sucesiones Describe el impuesto que el estado recauda de un heredero. Este impuesto grava la parte del patrimonio inmobiliario a la que tiene derecho el heredero después de su muerte. Normalmente, Este impuesto debe pagarse al registrar su herencia inmobiliaria. Sin embargo, si tiene dificultades financieras, tenga en cuenta que puede solicitar a la oficina de impuestos un aplazamiento del pago. Ella responderá positivamente o no dependiendo de los elementos que le hayas presentado para respaldar tu solicitud.

¿Cómo se calcula el impuesto a la herencia?

Para calcular el importe del impuesto de sucesiones a pagar, hay que proceder en varios pasos.

Primero, debe preparar la lista de bienes que componen el patrimonio inmobiliario del fallecido en la fecha de su muerte, deducir las deudas y luego determinar la parte del patrimonio a la que tiene derecho.

Después de deducir la desgravación fiscal, deberá consultar la tabla de impuestos aplicable a su parte de la herencia.

Reducción del impuesto de sucesiones

Las herencias están sujetas a un tipo impositivo en función de su importe. Sin embargo, antes de aplicarles este tipo, deberás considerar la reducción que se aplicará a tu parte del patrimonio. Varía dependiendo de la relación que tienes con el difunto.

La cantidad de reducción de fuerza se proporciona en la siguiente tabla dependiendo de la situación.

Eres El importe del descuento del que se beneficia
El marido o la mujer del fallecido Estás exento del impuesto de sucesiones
El socio PACS del fallecido. Estás exento del impuesto de sucesiones
El antepasado o hijo del fallecido. 100.000€
El nieto del fallecido 1.594€ salvo que se aplique algún otro descuento
El bisnieto del fallecido. 1.594€ salvo que se aplique algún otro descuento
El hermano o hermana del fallecido 15.932 €, excepto en los casos de exención entre hermanos
El sobrino o sobrina del fallecido 7.967€
una persona discapacitada 159.325€ (este descuento es acumulable a todos los demás)
Otra persona 1.594€ salvo que se aplique algún otro descuento

Nota : Si los nietos del fallecido heredan por fallecimiento de uno de los dos progenitores o porque éste renunció a la herencia, tienen derecho a una reducción a tanto alzado de 100.000 euros, que se reparten entre ellos.

Tomemos un ejemplo

Para una mejor comprensión, tomemos un ejemplo.

Igor heredó la suma 300.000 € después de la muerte de su padre. En su caso la reducción de fuerza es 100.000€ (Ver tabla).

300.000 – 100.000 = 200.000 €

Por tanto, Igor tributa con 200.000 euros y no con 300.000 euros.

Tomemos otro ejemplo:

Solène heredó la suma de 5000€ de su tía. El descuento actual es de 7.967€..

5000 – 7967 = – 2967 € < 0

Por lo tanto, Solène “ impuesto sobre una cantidad negativa “, en otras palabras, no se impondrá.

La tasa del impuesto a la herencia

Después de tener en cuenta la reducción de su parte de la herencia, deberá consultar la tabla de impuestos que se aplica al valor de los activos transferidos para calcular el impuesto a la herencia que pagará. La tarifa actual varía gradualmente. Esto significa que cuanto más heredes, mayor será la tasa que tendrás que pagar. En concreto: si heredas una propiedad por valor de 5.000 euros, sólo tributarás al mismo tipo si esta propiedad vale 100.000 euros.

La siguiente tabla muestra la tasa impositiva aplicable para una herencia de línea directa (si es predecesor o descendiente del fallecido), dependiendo del monto que le quede después de las deducciones. Puede calcular rápidamente el importe del impuesto sobre sucesiones adeudado utilizando la columna “Cantidad a deducir”. Simplemente reste esta cantidad al resultado obtenido después de aplicar el tipo impositivo al importe heredado después de las deducciones.

Después de la reducción, Su parte del patrimonio es tasa de impuesto Importe a deducir (cálculo rápido)
Menos de 8.072€ 5% 0€
Entre 8.072€ y 12.109€ 10% 404€
Entre 12.109€ y 15.932€ 15% 1009€
Entre 15.932€ y 552.324€ 20% 1806€
Entre 552.324€ y 902.838€ 30% 57.038€
Entre 902.838€ y 1.805.677€ 40% 147.322€
Más de 1.805.677 € 45% 237.606 €

Tomemos un ejemplo

Adonis acaba de heredar de su madre. El importe de la herencia inmobiliaria es 500.000 €.

Como hijo del fallecido, se beneficia de un descuento. 100.000€.

500.000€ – 100.000€ = 400.000€

Por tanto, la base imponible se reduce a 400.000 euros una vez deducidas las deducciones..

Si nos referimos al tipo impositivo actual, el importe de la herencia después de las deducciones se sitúa entre 15.932 y 552.324 euros, lo que corresponde a un tipo impositivo del 20%.

Luego calculamos la tasa impositiva sobre la base imponible y luego restamos el monto a deducir (ver tabla):

(20 x 400.000) / 100 = 80.000 € – 1.806 € = 78.194€

En definitiva, por 400.000 euros, Adonis tendrá que pagar un impuesto de sucesiones de 78.194 euros, que deberá abonar a Hacienda.

La alternativa al simulador del impuesto de sucesiones

Tenga en cuenta que hay una herramienta de simulación disponible en el sitio web de la administración tributaria francesa para ayudarle a determinar el importe del impuesto de sucesiones que tendrá que pagar tras el fallecimiento de una persona cercana a usted. Para obtener una estimación del monto que pagará, deberá proporcionar el valor neto del patrimonio y el monto de la participación que heredará. Para realizar una simulación de su impuesto de sucesiones, Haga clic aquí.

Impuesto sobre sucesiones: ¿qué pasa con los seguros de vida?

Los seguros de vida contratados antes del 20 de noviembre de 1991 están exentos del impuesto de sucesiones. Respecto a los contratos abiertos PosteriormenteA la hora de calcular el impuesto a pagar, sólo se tienen en cuenta las primas pagadas por la persona después de los 70 años y que superen los 30.500 €. Para determinar este umbral de 30.500 €, se deben tener en cuenta todos los contratos celebrados durante la vida de un mismo asegurado.

En lo que respecta a los contratos de seguro de vida entre matrimonios en el marco de la comunidad de bienes, cabe señalar que desde 2010 los hijos también deben pagar el impuesto de sucesiones cuando fallece el primer cónyuge. Sin embargo, para las herencias abiertas a partir del 1 de enero de 2016, los hijos no tributarán por el contrato de seguro de vida hasta el fallecimiento del segundo cónyuge.

Publicado originalmente el 14 de febrero de 2020 a las 5:19:12 p.m.

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¿Cuánto cobra el Estado por una herencia inmobiliaria?

¿Cuánto cobra el Estado por una herencia inmobiliaria?

La herencia de propiedades inmobiliarias puede ser un proceso complicado, y uno de los aspectos importantes a considerar es la carga impositiva que el Estado puede aplicar a la misma. A continuación, responderemos a algunas preguntas frecuentes sobre cuánto cobra el Estado por una herencia inmobiliaria.

1. ¿Existe un impuesto sobre la herencia en España?

Sí, en España existe un impuesto sobre la herencia y donaciones, conocido como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD). Este impuesto se aplica a nivel autonómico, por lo que las tasas y las exenciones pueden variar dependiendo de la comunidad autónoma en la que se encuentre la propiedad heredada.

2. ¿Cómo se calcula el impuesto sobre una herencia inmobiliaria?

El impuesto sobre una herencia inmobiliaria se calcula en función del valor de los bienes heredados y del parentesco entre el fallecido y el beneficiario. Cuanto mayor sea el valor de la herencia y más lejano sea el parentesco, mayor será el porcentaje impositivo aplicado.

3. ¿Existen deducciones o exenciones fiscales?

Sí, en algunas comunidades autónomas existen deducciones y exenciones fiscales para mitigar el impacto del impuesto sobre la herencia inmobiliaria. Estas pueden variar según el patrimonio preexistente del beneficiario, la relación familiar con el fallecido y el uso que se le vaya a dar a la propiedad heredada.

4. ¿Cuáles son las tasas de impuesto sobre una herencia inmobiliaria?

Las tasas de impuesto sobre una herencia inmobiliaria varían según la comunidad autónoma. Por lo tanto, es importante consultar la legislación correspondiente a la comunidad autónoma en la que se encuentra la propiedad heredada. Por lo general, las tasas impositivas oscilan entre el 7% y el 34% del valor de la herencia.

5. ¿Qué sucede si no puedo pagar el impuesto sobre la herencia inmobiliaria?

En caso de no poder hacer frente al impuesto sobre la herencia inmobiliaria, se puede solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del pago para facilitar la situación económica del beneficiario. Es importante contactar con las autoridades fiscales correspondientes para obtener información precisa y opciones disponibles.

En resumen, el impuesto sobre la herencia inmobiliaria puede variar dependiendo de la comunidad autónoma y el valor de la herencia. Es recomendable consultar la legislación local y buscar asesoramiento profesional para comprender y planificar adecuadamente las implicaciones fiscales de una herencia inmobiliaria.

Referencias:


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