¿Te gustaría conocer cuáles son los indicadores de desempeño financiero más importantes de una empresa? ¡Estás en el lugar adecuado! En este artículo te presentaremos los 6 indicadores que debes conocer para evaluar la salud financiera de cualquier compañía. Descubrirás cómo analizar su rentabilidad, liquidez, endeudamiento y eficiencia operativa, entre otros aspectos clave. ¡No te lo pierdas y comienza a tomar decisiones informadas en el mundo de los negocios!
Los indicadores de desempeño financiero son herramientas esenciales de gestión y toma de decisiones para los gerentes. Para accionistas, socios y potenciales inversores representan datos esenciales para una evaluación eficaz de la salud financiera de una empresa. En este artículo te presentamos 6 que los expertos consideran imprescindibles.
Indicadores de desempeño financiero para accionistas
ROI, ROE y EVA son los indicadores de desempeño financiero más fáciles de calcular. Proporcionan a gestores e inversores un acceso rápido Primera visión de la salud financiera de una empresa.. Esto es de qué están hechos en pocas palabras.
ROI (Retorno de la Inversión)
El ROI permite determinar el importe adquirido o perdido respecto al importe invertido. El indicador de desempeño financiero medir la Rentabilidad de una inversión, proyecto, sucursal, etc..
La fórmula de cálculo estándar es la siguiente: ROI = (ganancia o pérdida de la inversión – costo de inversión) / costo de inversión.
Por tanto, cuanto mayor sea el ROI, más rentable será la inversión para la empresa. Gracias a este indicador, los gestores pueden seleccionar de forma más objetiva los proyectos más atractivos para la empresa y gestionar mejor sus inversiones.
Tenga en cuenta que el ROI también es un indicador utilizado en marketing. En este ámbito permite evaluar la efectividad de una campaña de comunicación.
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ROE (Retorno sobre el Patrimonio)
Las huevas son un Indicador de rentabilidad Mide el rendimiento del capital invertido por los accionistas de una empresa. En otras palabras, es esto beneficio realizado por unidad de capital social invertido.
Por ejemplo, un ROE del 15% significa que 100€ aportados por los accionistas o socios de la empresa generan un beneficio neto de 15€. Es uno de los indicadores de desempeño financiero muy útiles para Comparar la rentabilidad de varias empresas del mismo sector. En resumen, cuanto mayor es el ROE de una empresa, más inversores atrae.
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EVA o VAE (Valor Económico Agregado)
El porcentaje de EVA es un Instrumento para medir la creación de valor. Permite medir el desempeño de cada unidad y departamento de la empresa. Este indicador está dirigido principalmente a los accionistas, quienes pueden ver que la empresa realmente está creando riqueza.
El punto de equilibrio, un indicador de riesgo
El punto de equilibrio es un indicador que permite determinar que Se debe alcanzar una facturación mínima para cubrir todos los gastos de la empresa.. Por tanto, para calcularlo de forma sencilla es necesario sumar los costes fijos anuales de la empresa y los costes variables. Si se supera el punto de equilibrio, la empresa obtiene beneficios. De lo contrario, se produce una situación de déficit.
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El Requerimiento de Capital de Trabajo (WCR), un indicador de gestión
El WCR es un ratio financiero que está vinculado al flujo de caja de la empresa. Surge del desfase entre las deudas de la empresa y los fondos que ésta debe recaudar como consecuencia de su actividad.
El BFR también lo señala a los directivos El monto que la empresa debe tener en sus cuentas bancarias para poder realizar sus pagos. Si es negativo significa que la empresa genera fondos suficientes y no necesita financiar sus operaciones. Si esto es positivo, la empresa necesita financiación. Finalmente, si el WCR es cero, significa que la empresa no necesita financiamiento actualmente.
El WCR se calcula de la siguiente manera: WCR = Clientes y otras cuentas por cobrar + Inventario – Pasivos de proveedores, tributarios y de seguridad social.
Hay tres palancas principales que se pueden usar para controlar su WCR:
- tiempo de flujo de inventario: Cuanto más rápido venda sus acciones, más dinero recaudará. En consecuencia, sus necesidades de financiación serán menores;
- hora de recogida del cliente: Cuanto más corto sea este período, menor será su WCR;
- Plazo de pago del proveedor: Cuanto más largo sea este período, más reducirá sus necesidades de capital de trabajo. Por tanto, negocia con tus proveedores para ampliar los plazos de pago de sus facturas.
Capacidad de autofinanciamiento (CAF): un indicador de la salud financiera general
Como sugiere el nombre, la capacidad de autofinanciamiento es un indicador que permite a la empresa hacerlo. estimar su capacidad de inversión y sus posibles necesidades de endeudamiento. En otras palabras, es el excedente que se crea en el ciclo operativo y puede utilizarse para hacer funcionar la empresa.
La CAF sirve, entre otras cosas:
- Determinar el monto de los dividendos a pagar a los socios y accionistas de la empresa.
- Anticipar los reembolsos de los préstamos y aumentar el capital de trabajo;
- Financiar nuevas inversiones para ampliar las actividades de la empresa y fortalecer su competitividad;
- Evaluar la salud financiera de la empresa y la calidad de su modelo económico.
Este indicador de desempeño financiero se puede calcular de dos maneras:
- Basado en el BFR: CAF = Excedente bruto de explotación + Ingresos cobrables – Gastos cobrables;
- Basado en el resultado neto CAF = resultado del ejercicio + gastos calculados – ingresos calculados – producto de la venta de activos + valor neto contable de los activos vendidos.
Finalmente, para seleccionar los indicadores de desempeño financiero de su empresa, primero defina la información financiera que necesita para tomar sus decisiones. Luego discuta con sus asesores su opinión o tenga en cuenta los indicadores clave de su campo de actividad.
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Publicado originalmente el 3 de marzo de 2022 a las 22:34:41 p.m.
Los 6 indicadores de desempeño financiero más importantes de una empresa que debes conocer
El desempeño financiero de una empresa es vital para determinar su salud y su capacidad para crecer y alcanzar sus metas. Para evaluar adecuadamente la situación financiera de una empresa, es esencial conocer los indicadores clave que reflejan su desempeño en este ámbito. A continuación, presentamos los 6 indicadores de desempeño financiero más importantes que debes conocer:
1. Margen de utilidad bruta
El margen de utilidad bruta es un indicador clave que muestra cuánto dinero la empresa obtiene de las ventas después de deducir los costos directos de producción. Este indicador permite evaluar la eficiencia de la empresa en la generación de ingresos y control de costos. Para calcular este indicador, se divide la utilidad bruta entre las ventas netas y se multiplica por 100.
2. Liquidez
La liquidez es un indicador que refleja la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Los dos ratios más comunes para medir la liquidez son el ratio de liquidez corriente y el ratio de prueba ácida. El ratio de liquidez corriente compara los activos corrientes con los pasivos corrientes, mientras que el ratio de prueba ácida excluye el inventario de los activos corrientes.
3. Endeudamiento
El endeudamiento muestra la relación entre el dinero que proviene de deudas y el capital total de la empresa. Este indicador es especialmente importante para evaluar el nivel de riesgo financiero de una empresa. Los ratios de endeudamiento más utilizados son el ratio de endeudamiento total y el ratio de endeudamiento a largo plazo.
4. Rotación de inventario
La rotación de inventario indica con qué frecuencia una empresa vende y reemplaza su inventario. Este indicador es crucial para controlar la eficiencia de la gestión del inventario y para prevenir la obsolescencia. Se calcula dividiendo el costo de las ventas entre el promedio del inventario durante un período determinado.
5. Rentabilidad sobre activos (ROA)
La rentabilidad sobre activos mide la capacidad de una empresa para generar beneficios utilizando sus activos. Este indicador es esencial para evaluar la gestión eficiente de los recursos disponibles. Se calcula dividiendo la utilidad neta entre el total de activos y multiplicando por 100.
6. Retorno sobre inversión (ROI)
El ROI muestra el rendimiento obtenido en relación con la inversión realizada. Este indicador es crucial para evaluar la rentabilidad de un proyecto o inversión específica. Se calcula dividiendo la ganancia neta de la inversión entre el costo de la inversión y multiplicando por 100.
En resumen, conocer estos 6 indicadores de desempeño financiero te permitirá evaluar adecuadamente la salud financiera de una empresa y tomar decisiones informadas para su crecimiento y éxito. Recuerda que estos indicadores deben interpretarse en conjunto y en relación con el sector y el entorno de la empresa para obtener una imagen completa y precisa de su desempeño.
Fuentes: