Empresas en USA: Todo sobre impuestos y aranceles

Para trabajar legalmente en los Estados Unidos, debe cumplir con el sistema tributario del país. Independientemente de si una nueva empresa se crea como empresa independiente o como parte de un desarrollo internacional, el impuesto de sociedades sigue siendo aplicable. Debes saber que Estados Unidos es uno de los países con el sistema fiscal más complejo entre los países desarrollados. Por lo tanto, es importante comprender todas las regulaciones fiscales y de impuestos corporativos de EE. UU. antes de hacer negocios allí.

Los diferentes tipos de impuestos en Estados Unidos

En el país del Tío Sam, la distribución de impuestos es triple. Eso significa que el contribuyente tiene que pagar. tres impuestos diferentes, incluido el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal sobre la renta y el impuesto estatal sobre las ventas. Estos impuestos deben pagarse por separado, primero al gobierno federal de los EE. UU., luego al estado de residencia y finalmente al nivel local (a la ciudad o condado del residente).

El impuesto federal sobre la renta

El impuesto federal sobre la renta, o impuesto federal sobre la renta en francés, se refiere a los impuestos pagados al gobierno de los Estados Unidos. La recaudación la realiza el Servicio de Impuestos Internos del Departamento del Tesoro de Estados Unidos. Para las personas físicas, el impuesto federal varía según el estado civil y el nivel de ingresos y puede oscilar entre el 10 y el 37%. En lo que se refiere a personas jurídicas o empresas, Esto depende del régimen fiscal elegido y de la fuente y cantidad de ingresos..

impuesto estatal sobre la renta

Como sugiere el nombre, el impuesto estatal sobre la renta se paga al estado en el que reside el contribuyente. La tasa varía en cada uno de los 50 estados de EE. UU. Incluso hay algunos que no lo requieren. Como guía, la tasa impositiva más alta se encuentra en California y oscila entre el 1% y el 12,3% de los ingresos. Sin embargo, la tasa es del 0% en los siguientes estados: Alaska, Florida, Nevada, Texas, Washington, Wyoming, Dakota del Sur, Tennessee y New Hampshire.

impuesto estatal sobre las ventas

El impuesto estatal sobre las ventas no es más que el impuesto al consumo. En 45 estados de EE. UU., cualquier venta de bienes o servicios genera el pago de este impuesto. El porcentaje depende del precio del producto final (por ejemplo, en Florida es del 6%). Los 5 estados que no imponen un impuesto estatal sobre las ventas sonAlaska, Montana, Oregón, New Hampshire y Delaware.

Fiscalidad aplicable a empresas en América

Es importante conocer y estudiar detenidamente Impuestos aplicables a un negocio en Estados Unidos antes de pensar en iniciar un negocio allí. Una empresa constituida en los Estados Unidos, ya sea de origen nacional o extranjero. sujeto a impuestos federales siempre y cuando tenga un trabajo lucrativo en uno de los 50 estados. Este término se llama ETBUS, o “dedicado a un comercio o negocio en los Estados Unidos”. Su empresa se categoriza como ETBUS si tiene una filial, empleado o agente independiente en América que realiza una actividad encaminada a incrementar sus ventas.

Este es el caso incluso si te beneficias de ello. Ingresos de fuentes estadounidenses o si la empresa matriz tiene una ubicación física en el territorio (oficina, sucursal, fábrica, obra de construcción de más de un año, etc.). Sin embargo, no se adeuda ningún impuesto si la actividad es de carácter exclusivamente administrativo o si el representante en América ya está sujeto a tributación en el lugar de establecimiento de la empresa principal.

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Teniendo en cuenta el tratado fiscal entre francia y américa

Para evitar la doble imposición, el fraude y la evasión fiscal, Francia y los Estados Unidos de América han acordado un Tratado fiscal vigente desde 1994. Según esta convención franco-estadounidense, los contribuyentes deben pagar impuestos locales sobre la propiedad e impuestos sobre la renta a los servicios estadounidenses. Por otro lado, la ventaja de este acuerdo es que es posible beneficiarse de una amortización del precio de compra de una propiedad a lo largo de 27 años así como de una deducción inmediata de las obras.

Esto se debe tener en cuenta Este acuerdo fiscal sólo afecta al impuesto federal sobre la renta empresarial. Por lo tanto, el impuesto estatal no está sujeto al Convenio, ya que algunos estados americanos se niegan a reconocerlo. En determinados casos, puede producirse una doble imposición a pesar de este acuerdo.

¿Qué sistema tributario debería elegir para iniciar un negocio en los Estados Unidos?

Si creas una sociedad ETBUS en territorio americano, deberás elegir una forma jurídica fiscalmente ventajosa. El estatus más popular para los emprendedores que se desarrollan en los EE. UU. es actualmente GMBH (Abreviatura de Sociedad de Responsabilidad Limitada), pero la elección aún depende de sus necesidades. Esta forma jurídica corresponde a la SARL (sociedad de responsabilidad limitada) en Francia.

Como empresa LLC, usted puede elegir entre 2 tipos de sistemas fiscales ventajosos : Fiscalidad de las sociedades y fiscalidad de las sociedades.

Fiscalidad corporativa o falta de transparencia fiscal

Si eliges este régimen fiscal, tu empresa tendrá que pagar Impuestos federales del 21% sobre sus ganancias e impuestos estatales del 5,5%. Los socios no están exentos de impuestos y aún deben pagar sus contribuciones. Esto da lugar a una doble imposición, lo que significa que este acuerdo sólo es rentable si no transfieres tus beneficios a tus socios.

Fiscalidad de las sociedades o transparencia fiscal

La tributación de sociedades es más beneficiosa si comparte sus ganancias con sus socios. Estos últimos pagan sus propios impuestos federales según los tramos impositivos normales, mientras que la empresa no paga nada. En concreto, las tasas son del 10% para ingresos inferiores a $9.700 y aumentan gradualmente hasta alcanzarlas. 37% por más de $510,300.

Además de los impuestos federales, existen impuestos del estado en el que está ubicada la empresa y retenciones en origen sobre determinados ingresos pasivos. Este último incluye dividendos, intereses y regalías, que están sujetos a una retención en origen del 30%. Dependiendo del convenio de doble imposición aplicable, se podrán reducir hasta un 0%. Dependiendo del desarrollo de su negocio en los Estados Unidos, puede decidir cambiar de un sistema tributario a otro cada cinco años.

¿Cómo se presenta una declaración de impuestos corporativos en los EE. UU.?

Independientemente del sistema fiscal que haya elegido, está obligado a hacerlo Informe los ingresos de su empresa al IRS con regularidad. Esta declaración deberá presentarse entre el 31 de diciembre y el 15 de abril. Existen varios formularios de declaración de impuestos en Estados Unidos (Formulario 5472, 1120, 1040, 1040A, 1040EZ, 1040NR, 1065, K-1, etc.). El olvido u omisión de información importante, el fraude y el incumplimiento de las normas aplicables se sancionan con una multa de 25.000 dólares. Entonces tiene más sentido ir acompañado de un especialista fiscal cualificado para determinar con precisión los pasos a seguir.

El Agente Registrado, un aliado imprescindible para cualquier formación de empresa en EE.UU.

El agente registrado, también llamado representante registrado o representante legales una persona natural o jurídica que puede ayudarle a establecer su negocio en los Estados Unidos. Sabiendo que la fiscalidad estadounidense es compleja y difícil de entender en comparación con la fiscalidad francesa, el asesoramiento de un profesional le será de gran ayuda en la realización de su proyecto. Además, los estadounidenses gastan miles de millones de dólares cada año en especialistas para liberarse de la tediosa tarea de calcular los impuestos.

El Agente Registrado tiene un amplio conocimiento de todas las regulaciones fiscales aplicables a las empresas que operan en los Estados Unidos. Esto significa que puede ayudarle a elegir la forma jurídica y el sistema fiscal que se adapten a las características de su negocio. Dado que los impuestos en EE. UU. varían de un estado a otro, el agente registrado le asesorará, por ejemplo, sobre elegir la ubicación más conveniente en la ciudad en materia de impuestos. En este caso, Florida y otros estados con un impuesto estatal sobre la renta del 0% se encuentran entre los lugares sugeridos con más frecuencia.

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Además del asesoramiento fiscal, se puede encargar al Agente Registrado que le apoye de la A a la Z durante toda la vida de su empresa constituida en los EE. UU. Te ayuda especialmente con Ubicación de su empresa con una dirección física real, registrarse ante las autoridades fiscales estadounidenses, abrir una cuenta bancaria, llevar la contabilidad, declaraciones anuales de impuestos y muchos otros trámites administrativos.

En resumen, los impuestos estadounidenses se dividen en tres categorías principales: impuestos federales, impuestos estatales e impuestos locales. Todas las empresas extranjeras o con domicilio en los EE. UU. están sujetas a los impuestos estadounidenses aplicables. Sin embargo, La fiscalidad también depende de si tu empresa es ETBUS o no. Los regímenes fiscales más interesantes pueden incluir la tributación de sociedades y la tributación corporativa. La declaración de la renta debe realizarse de forma regular y correcta para evitar posibles multas. Al establecer una empresa en los EE. UU., puede solicitar que un agente registrado le ayude con todos los procedimientos administrativos y fiscales.

Publicado originalmente el 15 de abril de 2022 a las 10:37:02 a.m.