¿Alguna vez te has preguntado cuál es el impuesto que debes pagar al vender un terreno edificable? En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre este tema. Descubrirás cómo funciona este impuesto, a quién afecta, cuál es su base imponible y cómo se calcula. Además, exploraremos las posibles exenciones y bonificaciones que podrías aplicar. Así que si estás planeando vender un terreno edificable o simplemente quieres ampliar tus conocimientos sobre impuestos, ¡sigue leyendo!
Las ganancias de capital obtenidas mediante la venta de terrenos edificables están sujetas a impuestos. Sin embargo, en determinados casos sigue siendo posible una exención, especialmente si el terreno es propiedad de más de treinta años. En este artículo te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre este impuesto y cómo puedes estar exento del mismo.
El valor agregado en el Venta de solares edificables
Sobre el importe de la venta del solar edificable, Sólo se gravan las ganancias de capital. Esto sólo ocurre si el valor al que se vende el terreno edificable es superior a su precio de compra. El valor añadido realizado corresponde entonces a la diferencia entre el precio de venta y el precio de compra. A menudo se obtiene una plusvalía vendiendo terrenos edificables, especialmente aquellos que se encuentran en ubicaciones atractivas para los compradores, ya que su valor sólo aumenta de año en año y el precio rara vez baja.
Fiscalidad de la ganancia de capital
Las plusvalías tributan cuando se vende un terreno edificable. se aplica a todos los propietarios que ofrecen propiedades en venta. Por lo tanto, el impuesto se debe independientemente de si el propietario es una persona física o una entidad jurídica, como una sociedad inmobiliaria en copropiedad o una sociedad inmobiliaria. También están sujetos a este impuesto los propietarios residentes fuera de Francia que obtengan una ganancia de capital mediante la venta de solares edificables.
Este impuesto ya no se aplica. que sobre el importe de la ganancia de capital realizada tras una reducción cuyo importe varía en función del tiempo que el vendedor ha sido propietario del inmueble. El impuesto disminuye proporcionalmente con el período de tenencia. a partir del sexto año de propiedad Piso.
Calculo de El impuesto
El impuesto sobre las plusvalías por la venta de terrenos edificables corresponde en realidad a dos impuestos diferentes, calculados por separado. El primero es el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se calcula sobre la base de un tipo fijo 19%. El segundo corresponde a las cotizaciones a la seguridad social, cuyo tipo es 17,2%.
Descuentos dependiendo Uso del suelo
Para fomentar la construcción de nuevas viviendas en zonas bajo tensión, es decir, las zonas A y A bis, el gobierno ha introducido exenciones fiscales sobre la venta de terrenos edificables. Estas reducciones tienen diferentes tipos en función del uso previsto del inmueble. Por tanto, se aplica una reducción a la venta de terrenos destinados a la construcción de viviendas comunitarias. 70%. Si el terreno se destina a la construcción de viviendas, el 50% de las cuales son viviendas sociales, la reducción es 85%.
Cabe señalar que estos descuentos sólo se aplican a transacciones para las cuales se han realizado promesas de venta. firmado antes del 31 de diciembre de 2020 e implementado antes del 31 de diciembre de 2022.
Alivio fiscal en dependiendo del tiempo que haya sido propietario de la propiedad
Dependiendo del tiempo que se haya poseído la propiedad, existen exenciones completas de este impuesto.
- Propiedades mantenidas por menos de 5 años: Sin reducción.
- Propiedades mantenidas entre 6 y 21 años: Reducción del 6% en el impuesto sobre la renta y reducción del 1,65% en las cotizaciones a la seguridad social.
- En el año 22 de prisión : Reducción del 4% en el Impuesto sobre la Renta y del 1,60% en las cotizaciones a la Seguridad Social.
- Entre 22 y 30 años : exención total del impuesto sobre la renta y descuento del 9% en las cotizaciones a la seguridad social.
- Más allá del trigésimo año de prisión: exención total del impuesto sobre la renta y de las cotizaciones a la seguridad social.
caso especial de tierra cultivable y desnuda
Las parcelas se pueden hacer urbanizables tras modificar el plan urbanístico local o PLU. La venta de dichos terrenos está gravada si el monto de la transferencia es superior a 15.000 euros y si el valor añadido se ha obtenido 10 veces superior al precio de compra.. Este impuesto también solo se aplica a la primera transferencia a consideración después de que la propiedad se haya hecho edificable.
La tasa de este impuesto es progresiva y asciende a 5% si la ganancia de capital es una cantidad de 10 a 30 veces mayor al valor de adquisición y 10% más allá de eso.
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¿Qué impuesto se aplica al vender terrenos edificables?
La venta de terrenos edificables está sujeta a un impuesto conocido como impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en España. Este impuesto se calcula en base a las ganancias obtenidas por la venta del terreno.
¿Cómo se calcula el impuesto al vender terrenos edificables?
El impuesto se calcula aplicando un porcentaje a las ganancias obtenidas por la venta del terreno. Este porcentaje varía según el tiempo de tenencia del terreno:
- Si el terreno ha sido propiedad del vendedor durante menos de un año, se aplica un tipo impositivo del 19% sobre las ganancias.
- Si el terreno ha sido propiedad del vendedor durante más de un año, se aplica un tipo impositivo del 19% sobre las ganancias.
Es importante tener en cuenta que existen algunas exenciones y reducciones en determinados casos, como por ejemplo cuando se reinvierte el dinero obtenido de la venta en la adquisición de una vivienda habitual.
¿Quién está obligado a pagar este impuesto?
Todas aquellas personas físicas que vendan un terreno edificable y obtengan beneficios están obligadas a declarar y pagar el impuesto. Es necesario presentar la declaración correspondiente en la Agencia Tributaria y liquidar el impuesto en el plazo establecido.
¿Cómo se realiza la declaración de este impuesto?
La declaración se realiza a través del modelo 100 de la Agencia Tributaria. En este formulario se deben detallar los ingresos obtenidos por la venta del terreno, así como las deducciones y reducciones aplicables. Es importante contar con la ayuda de un profesional para asegurarse de realizar la declaración correctamente
Además del impuesto sobre la renta de las personas físicas, es posible que también se deban pagar otros impuestos, como el impuesto sobre el valor añadido (IVA) en caso de que la venta del terreno conlleve la entrega de una construcción nueva.
Es importante tener en cuenta que las leyes fiscales pueden variar según la ubicación y la legislación vigente en cada país o región. Por ello, siempre es recomendable consultar a un asesor fiscal especializado para obtener información precisa y actualizada.
Referencias: