¿Alguna vez ha considerado transferir su negocio? La idea puede ser abrumadora, pero hay muchas razones por las cuales podría ser una opción inteligente. En este artículo, exploraremos las ventajas de transferir su negocio y por qué debería considerarlo. Desde la oportunidad de expandirse a nuevos mercados hasta la posibilidad de liberar capital, descubra las razones por las cuales una transferencia podría ser el próximo paso adecuado para su negocio. ¡Siga leyendo para conocer más!
La entrega de la empresa por parte del director general/socio representa un paso personal importante y es un momento crucial para la viabilidad futura de la empresa. Por eso es importante preverlo para poder pensarlo con calma. De hecho, las decisiones que se tomen tendrán inevitablemente un impacto en la organización del patrimonio del gestor, de sus ingresos y de su familia.
La transferencia de una empresa, Toma tiempo
Sin duda, una transferencia de empresa exitosa requiere tiempo: capacitar a los posibles sucesores de la familia, considerar cómo financiar la transferencia o tal vez observar la ausencia de compradores familiares y encontrar un comprador externo. Estas largas fases deberían obligar al directivo a prever.
Sin embargo, a menudo nos encontramos con que el gestor no se ha preparado adecuadamente para la transmisión de la empresa, lo que limita las opciones, especialmente desde el punto de vista fiscal. Sin embargo, para grandes activos, el impuesto a la herencia puede alcanzar tramos impositivos de hasta el 45%. En caso de transferencia incontrolada, existe el riesgo de que se ponga en peligro el equilibrio financiero y humano de la empresa. El notario, por su dominio técnico del derecho (civil, societario y tributario) y su conocimiento del entorno familiar del directivo, será el interlocutor privilegiado que podrá ayudarle a construir una organización optimizada y adaptada a sus necesidades financieras, familiares y profesionales. La situación se adapta.
regalar el negocio un pacto Dutreil
Para garantizar la sostenibilidad de las empresas y la preservación de los puestos de trabajo, el legislador creó el sistema “Dutreil”, una herramienta esencial para las transferencias de empresas para reducir los impuestos. Este sistema de incentivos prevé una reducción del 75% del valor de la empresa transferido mediante donación/herencia. El 25% restante puede beneficiarse de la deducción directa por donaciones (100.000 euros por hijo y progenitor), que puede renovarse cada quince años.
Para beneficiarse de este sistema, se deben cumplir condiciones marco estrictas. La actividad de la empresa debe ser operativa (industrial, comercial, artesanal, agrícola o profesional) y permanecer así durante toda la vigencia del sistema. Además, deben contraerse dos compromisos de protección: un compromiso colectivo por el que el empresario debe comprometerse, solo o con otros socios, a mantener una cuota mínima de garantía durante al menos dos años (34% para una empresa que no cotiza en bolsa); Obligación individual según la cual el beneficiario de la transferencia debe conservar los valores recibidos durante un período de cuatro años a partir de la finalización de la obligación colectiva.
Requisito adicional: La gestión de la empresa debe estar garantizada durante tres años a partir de la transferencia por parte del empresario o de un donante. Por último, se deben cumplir los requisitos de presentación de informes. La oficina de impuestos debe recibir un certificado de que se han cumplido todos los requisitos en el momento de la donación/herencia y al final del compromiso individual.
Vender la empresa
Se puede considerar la posibilidad de vender el negocio a un sucesor de la familia (posiblemente para hacer una donación) o a un tercero para permitir que el empresario saliente tenga la oportunidad de liberar efectivo. Si la transferencia se refiere a valores de una empresa sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Sociedades (IS), la ganancia de capital queda automáticamente sujeta al gravamen único a tanto alzado (PFU) del 12,8%. Opcionalmente, la ganancia de capital puede estar sujeta al impuesto progresivo sobre la renta (IR). En ambos casos se suman las cotizaciones a la seguridad social del 17,2% y, por encima de un determinado umbral, la cotización especial para rentas altas (tasa progresiva del 3 al 4%).
La provisión de 500.000 euros por plusvalías sobre títulos de PYME realizadas por los gestores al momento de la jubilación se puede reclamar independientemente del régimen fiscal si los títulos se mantuvieron durante al menos un año y se vendieron antes del 31 de diciembre de 2022. Por otra parte, el período de tenencia sólo puede acortarse en el caso de una opción de graduación progresiva para valores con un período de tenencia superior a dos años. Esta reducción podrá incrementarse si los títulos son PYME fundadas hace menos de diez años.
Si el director general es un propietario único o un comerciante que trabaja en una empresa sujeta al impuesto sobre la renta, la tributación de las ganancias de capital depende del período de tenencia y del tipo de propiedad transferida. También en este caso el legislador ha previsto medidas preferenciales, en particular para quienes abandonan el mercado laboral.
Especifica los títulos antes de regalarlos
La venta de su negocio podría ser el momento de pensar en iniciar o continuar la transferencia de su patrimonio, especialmente para apoyar a los niños en la realización de sus proyectos personales. En el caso de una venta de empresa seguida de una donación, se produce una doble imposición: en relación con el impuesto sobre las ganancias de capital en el momento de la transferencia, luego en relación con el impuesto sobre donaciones en el momento de la donación del producto transferido.
Al invertir los procesos, es decir, en el caso de una donación de valores y su posterior transferencia por parte del donatario, si el valor retenido en la escritura de donación coincide con el precio de transferencia, la ganancia de capital se compensa y solo se adeudan impuestos sobre donaciones.
caso práctico
Pongamos el ejemplo de un emprendedor que quiere vender acciones por valor de 2 millones de euros que compró por 1 millón de euros y dar liquidez a sus dos hijos.
Primera hipótesis: primero transferir, luego donar.
El impuesto sobre la transferencia (hipótesis PFU) es de 300.000 €; La donación asciende a 1,7 millones de euros. El impuesto sobre la donación de los dos hijos es de 336.000 euros. O un impuesto total de 636.000 €.
Segunda hipótesis: Donación de toda la propiedad, luego transferencia.
La donación asciende a 2 millones de euros. Su impuesto por los dos hijos es de 426.000 euros. Sin embargo, la transferencia que se produce después de la donación no está sujeta a impuestos. Por tanto, el impuesto total asciende a 426.000 €.
En este ejemplo, la transferencia de donación le permite donar más y reducir los impuestos generales al neutralizar la tributación de las ganancias de capital en la transferencia. La donación de valores puede realizarse en propiedad única o en nuda propiedad (o mixta). Si se dona toda la propiedad, el valor añadido se elimina por completo. En el caso de mera donación de bienes, el valor transferido se reduce; una ganancia de capital imponible permanece en el momento de la transferencia.
En caso de transferencia de donación, se deben tomar precauciones para evitar cualquier riesgo fiscal en relación con la cronología de los acontecimientos (la donación debe necesariamente preceder a la transferencia) y la intención generosa del donante (la donación debe tener como resultado una enajenación efectiva).
Cada una de estas hipótesis responde a diferentes necesidades y es parte de un conjunto variable de limitaciones. Por tanto, su implementación requiere una preparación previa y un profundo conocimiento técnico y contextual. Dado que la prisa es enemiga de la estabilidad y la compostura, la anticipación será la clave para una transferencia exitosa.
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¿Por qué debería considerar transferir su negocio?
Transferir su negocio es una decisión importante que puede tener un impacto significativo en su futuro y en el éxito de su empresa. Si está pensando en transferir su negocio, aquí hay algunas preguntas frecuentes que pueden ayudarlo a entender mejor por qué debería considerar esta opción:
1. ¿Cuales son las razones comunes para transferir un negocio?
Existen varias razones por las que los propietarios de negocios deciden transferir su empresa a otra persona o entidad. Algunas razones comunes incluyen:
- Cambio de enfoque: Puede ser que sus intereses y objetivos personales hayan cambiado y ya no esté tan interesado en administrar su negocio actual.
- Oportunidades de crecimiento: La transferencia del negocio puede brindarle la oportunidad de expandir sus operaciones o explorar nuevos mercados con la ayuda de un comprador estratégico.
- Retiro: Si se acerca a la edad de jubilación o simplemente desea disfrutar de más tiempo libre, transferir su negocio puede permitirle asegurarse un retiro cómodo.
- Recursos financieros: Vender su negocio puede generar una inyección de capital que puede utilizar para otros proyectos personales o empresariales.
- Situaciones personales o familiares: A veces, circunstancias personales como enfermedad, divorcio o mudanza pueden hacer que transferir su negocio sea una opción viable.
2. ¿Qué pasos implican la transferencia de un negocio?
La transferencia de un negocio implica una serie de pasos importantes que deben seguirse para asegurar un proceso sin problemas:
- Evaluar el valor del negocio: Es esencial realizar una valuación de su empresa para determinar su valor y establecer un precio justo para atraer a posibles compradores.
- Búsqueda de compradores potenciales: Ya sea mediante la contratación de un intermediario de negocios o mediante la promoción directa, es necesario encontrar posibles compradores interesados en adquirir su negocio.
- Negociaciones y acuerdos: Una vez que encuentre un comprador interesado, deberá negociar los términos y condiciones de la venta, elaborar un contrato de compra y venta y resolver cualquier problema legal relacionado.
- Transición suave: Durante la etapa de transferencia, es importante garantizar una transición suave para minimizar el impacto en los empleados y los clientes. Esto puede incluir brindar capacitación y apoyo al nuevo propietario, y mantener una comunicación clara y abierta con todas las partes involucradas.
3. ¿Cómo puedo preparar mi negocio para una transferencia exitosa?
Preparar su negocio para una transferencia exitosa puede marcar la diferencia en el valor final de venta y en la facilidad del proceso. Aquí hay algunas cosas que puede hacer:
- Limpieza y organización: Mantenga su negocio en orden, asegurándose de tener documentación clara y precisa de todas las operaciones y finanzas empresariales.
- Optimización de ganancias: Mejore la rentabilidad de su negocio identificando áreas de mejora y maximizando las ganancias antes de la transferencia.
- Evaluar y actualizar contratos: Revise todos los contratos importantes, como arrendamientos, acuerdos de clientes y contratos de empleados, para asegurarse de que estén actualizados y sin problemas legales.
- Establecer un equipo de asesores: Contar con un equipo de asesores profesionales, como contadores, abogados y intermediarios de negocios, puede ayudarlo a navegar el proceso de transferencia de manera eficiente y garantizar que se cumplan todos los requisitos legales y financieros.
Transferir su negocio puede ser una decisión emocional y compleja, pero si se aborda de manera adecuada, puede abrir nuevas oportunidades y brindarle un futuro exitoso. Recuerde siempre buscar asesoramiento profesional antes de tomar cualquier decisión importante para su negocio.