¿Te sientes abrumado por la complicada tarea de retener impuestos sobre la renta? ¡No te preocupes! En esta guía completa, te explicaremos paso a paso todo lo que necesitas saber sobre el impuesto sobre la renta y cómo retenerlo correctamente. Desde los conceptos básicos hasta las estrategias avanzadas, esta guía te ayudará a dominar el arte de retener impuestos sobre la renta.
La Retención en Fuentes (PAS), que entró en vigor el 1 de enero de 2019, tiene como objetivo agilizar la recaudación del Impuesto sobre la Renta adaptándola a la situación real de los contribuyentes. Aunque el método de cálculo de los impuestos no cambia, el PAS sí cambia las reglas del juego en varios sentidos. Afortunadamente, siempre es posible realizar una simulación para estimar el monto de su impuesto anual. Explicaciones.
Así funciona la retención de impuestos
La retención de impuestos elimina la brecha de un año entre el recibo de ingresos y el pago de impuestos. Hasta entonces, el impuesto se calculaba sobre la base de los ingresos del año anterior. Por tanto, los ingresos percibidos en 2017 fueron pagados por los contribuyentes en 2018. Con el PAS, el impuesto sobre la renta del año 2019 se calcula en tiempo real sobre las rentas obtenidas en el mismo año.
Desde el 1 de enero de 2019, el impuesto se deduce en la fuente, es decir, directamente de los ingresos mensuales del contribuyente. Para los empleados, el PAS se considera un medio de pago y el empleador es responsable de recaudar el impuesto. Para los autónomos y los agricultores, el impuesto se deduce de la cuenta bancaria.
El PAS no ha cambiado el método de cálculo del impuesto, sólo la frecuencia de recaudación y su adecuación con el periodo de recaudación del impuesto. Por lo tanto, siempre es posible simular su impuesto sobre la renta con una herramienta ad hoc como la Simulador fiscal de Interinvest. Sólo cambia el resultado: se presenta en forma de domiciliaciones mensuales.
La declaración de la renta para el cálculo de impuestos.
Obviamente, la administración tributaria no puede saber cuánto recibirá cada contribuyente durante el año. Son pocos los hogares cuyos ingresos no varían en absoluto de un año a otro. Por tanto, para calcular el importe del impuesto sobre la renta mantuvo el principio de las declaraciones anuales. Con tres diferencias:
- La declaración de impuestos real siempre se prepara en la primavera de cada año, pero el monto del impuesto sobre la renta se muestra inmediatamente en función de la tasa impositiva calculada para el año en curso. Esta declaración se puede presentar online (luego se cumplimentará previamente) o en papel.
- La declaración puede modificarse en cualquier momento para informar a la administración tributaria de un cambio en la situación: matrimonio, divorcio, muerte, nacimiento o simplemente un cambio en el nivel de ingresos (hacia arriba o hacia abajo). Este trámite se realiza a través del área individual de la web tributaria. gouv.fr. Para los empleados, los cambios se tendrán en cuenta dentro de los dos meses siguientes. Se aplican inmediatamente a los autónomos y agricultores.
- Está prevista una actualización cada septiembre. Dependiendo de las deducciones y tasas, determinados contribuyentes están obligados a recibir parte de su devolución de impuestos o, por el contrario, a pagar el saldo. Como parte de esta regulación también se reciben los saldos de créditos y reducciones de impuestos.
La tasa de retención de impuestos se determina con base en esta declaración de impuestos. La administración lo envía a los recaudadores y aparece en el aviso fiscal. Si el empleador es responsable de recaudar el impuesto sobre la renta, la tasa de retención del impuesto se mostrará en el recibo de nómina. Tenga en cuenta que el proceso es idéntico para los pensionistas: el cobro lo realiza la organización correspondiente.
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La tasa de retención del impuesto sobre la renta
La administración tributaria ofrece tres tipos de tipos de retención en origen: personalizada, individualizada y no personalizada. ¿Cuáles son sus características?
- El tipo impositivo personalizado corresponde a la renta real del hogar fiscal.
- La tarifa individualizada tiene en cuenta los ingresos personales de cada cónyuge o pareja (sólo para casados o parejas de hecho registradas). De esta forma, los impuestos se distribuyen entre los dos miembros del presupuesto fiscal… Sin embargo, la distribución la decide la administración y esto no siempre beneficia al presupuesto.
- El tipo impositivo no personalizado garantiza la confidencialidad de los ingresos de los empleados que no quieren que su empleador conozca su tipo impositivo. También hablamos de tipo de interés neutral o tipo de interés moratorio. Sin embargo, esta tasa impositiva no tiene en cuenta los ingresos reales, lo que afecta el cálculo del impuesto sobre la renta y puede obligar al contribuyente que tomó esta decisión a pagar un recargo mensual o anual, un proceso largo.
Finalmente, existe la opción de optar por una deducción mensual o trimestral del Impuesto sobre la Renta, pero sólo para autónomos y para contribuyentes que declaren rentas de inversiones. Para saber más sobre los diferentes tipos de ingresos, echa un vistazo al Blog de Negocios y Finanzas Lecapital.fr. En cualquier caso, la simulación es esencial para predecir el tipo de retención de impuestos.
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Publicado originalmente el 8 de diciembre de 2019 a las 12:11:54 p.m.
Impuesto sobre la renta: la guía para la retención de impuestos
El impuesto sobre la renta es un gravamen que se aplica a los ingresos de las personas físicas y jurídicas. La retención de impuestos es un mecanismo mediante el cual se descuenta una parte del pago de impuestos directamente de los ingresos. En este artículo, responderemos a algunas preguntas frecuentes sobre la retención de impuestos sobre la renta.
¿Cuál es el propósito de la retención de impuestos?
La retención de impuestos tiene como objetivo recaudar el impuesto sobre la renta de manera anticipada, evitando que los contribuyentes tengan que hacer un pago único al final del año fiscal. Esto permite al gobierno obtener ingresos de manera regular y facilita el cumplimiento de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes.
¿Quiénes están sujetos a la retención de impuestos sobre la renta?
La retención de impuestos sobre la renta se aplica a empleados, trabajadores independientes, empresarios y cualquier persona que reciba ingresos sujetos a este impuesto. También se aplica a ciertos pagos de intereses, dividendos y regalías.
¿Cómo se determina la tasa de retención de impuestos?
La tasa de retención de impuestos se determina de acuerdo con la tabla de retención publicada por la autoridad tributaria de cada país. Esta tabla toma en cuenta los ingresos del contribuyente, su estado civil, las deducciones y cualquier otra circunstancia relevante.
¿Qué sucede si la retención de impuestos es mayor o menor que el impuesto real a pagar?
Si la retención de impuestos es mayor que el impuesto real a pagar, el contribuyente puede solicitar un reembolso al presentar su declaración de impuestos anual. Si la retención es menor, el contribuyente deberá realizar un pago adicional al momento de presentar su declaración.
¿Cómo puedo calcular la retención de impuestos sobre la renta?
Para calcular la retención de impuestos sobre la renta, puedes utilizar una calculadora de retenciones en línea o acceder a la tabla de retención publicada por la autoridad tributaria de tu país. También puedes consultar a un contador o asesor fiscal para obtener ayuda en este proceso.
Esperamos que esta guía haya respondido a tus preguntas sobre la retención de impuestos sobre la renta. Si necesitas más información, te recomendamos consultar las fuentes oficiales de la autoridad tributaria de tu país o buscar asesoramiento profesional en materia fiscal.