En la sociedad actual, existen numerosas personas vulnerables que requieren de cuidadores para satisfacer sus necesidades diarias. Ante esta situación, es importante conocer las desgravaciones fiscales a las que tienen derecho tanto las personas vulnerables como sus cuidadores. En este artículo, exploraremos las diferentes opciones disponibles en el ámbito fiscal para aquellos que dedican su tiempo y esfuerzo a cuidar de aquellos que más lo necesitan.
Numerosas medidas fiscales permiten tener en cuenta la situación de las personas mayores y/o enfermas y de los familiares que las cuidan.
Sólo el 6% de los hogares están adaptados a la pérdida de autonomía. (Fuente : Ministerio de Asuntos Sociales2016).
Según el Ministerio de Asuntos Sociales, el gasto público total en cuidados, APA y alojamiento ascendió a 21,1 mil millones de euros en 2011. Al mismo tiempo, las ventajas fiscales también suponen un “alivio” para el personal de enfermería y quienes necesitan cuidados.
Descuento para personas mayores o discapacitadas en circunstancias sencillas. Los contribuyentes mayores de 65 años y las personas que perciban una pensión de invalidez de al menos el 40% o tengan un certificado de invalidez se benefician de una reducción de sus ingresos globales.
Para el Impuesto sobre la Renta de 2015, esta reducción es de 2.347 € para las personas cuyos ingresos netos no superen los 14.730 € y de 1.174 € para las personas cuyos ingresos netos se encuentren entre 14.730 € y 23.730 €. Esta cantidad se duplica si ambos cónyuges tienen más de 65 años o están discapacitados (cf. fuente).
Medias acciones adicionales. Los adultos discapacitados reciben la mitad adicional si tienen un certificado de discapacidad, una pensión por accidentes de trabajo o enfermedades profesionales de al menos el 40% o una pensión militar de al menos el 40%.
Instalación de dispositivos específicos.. Se concede una reducción de impuestos a los contribuyentes que hayan instalado equipos para personas mayores o discapacitadas en su vivienda principal: lavabos y lavabos regulables en altura, bañeras, pasamanos, dispositivos elevadores, etc. Es del 25% de los gastos incurridos, incluyendo mano de obra.
Estos gastos se deducen hasta un máximo de 5.000 € (10.000 € para una pareja casada o en unión civil) durante cinco años consecutivos. Este límite se incrementa en 400€ por persona a cargo.
Empleo de un trabajador a domicilio. Tal interrupción da lugar a un crédito o reducción fiscal equivalente a la mitad de los costes incurridos, según que el contribuyente ejerza o no una actividad profesional.
Durante el primer año, los gastos tienen un límite de 15.000 € al año; si se aumenta, este límite puede llegar hasta 18.000 € (ver más abajo).
A partir del segundo año, el límite se reduce a 12.000 € (15.000 € si se aumenta). En todos los casos, cada miembro del hogar sujeto pasivo que tenga al menos 65 años, así como los hijos a cargo, tiene derecho a un complemento de 1.500 € dentro del límite máximo.
Para las personas con discapacidad, el límite superior es de 20.000 € al año.
Además de las clásicas tareas domésticas, planchado, etc., esta ventaja también se aplica al servicio doméstico de personas mayores, al personal de enfermería, a los cuidados de belleza a domicilio para personas necesitadas de cuidados, a la entrega de comidas a domicilio, a la conducción…
Alojamiento en un centro para personas necesitadas de cuidados.. El alojamiento en un centro de alojamiento para personas mayores necesitadas de cuidados (Ehpad) o en un centro de cuidados de larga duración da derecho a una reducción de impuestos. Asciende al 25% de los gastos, eventualmente deducido el APA, retenido hasta un máximo de 10.000€ por año y por persona alojada.
Exención del impuesto predial y del impuesto a la vivienda. Existen numerosas exenciones de impuestos locales para personas mayores y/o discapacitadas (más de 60 años para el impuesto residencial y más de 75 años para el impuesto a la propiedad).
Estos beneficios están relacionados con los ingresos y están reservados para personas que viven solas, con su cónyuge, con dependientes, con otros beneficiarios de prestaciones solidarias o con personas de bajos ingresos.
Además, los municipios pueden introducir una deducción del 10% sobre el valor de la vivienda principal al calcular el impuesto sobre la vivienda para las personas discapacitadas que no pueden reclamar una exención. Para el impuesto residencial adeudado en 2017, esta reducción se puede incrementar hasta el 20% (artículo 94 de la Ley de Finanzas para 2016).
SIDA para cuidadores
Personas que alojen bajo su techo a un titular de tarjeta de discapacidad de forma gratuita Pueden ser asignados a su hogar fiscal como personas dependientes independientemente de su edad, sus recursos económicos e incluso si no existe ningún vínculo familiar.
A través de este vínculo, se benefician de una parte adicional del cociente familiar.
Personas que alojan a un padre o abuelo que no tiene un certificado de discapacidad. No puedes asignar el importe a tu hogar fiscal, pero puedes deducir una cantidad fija de 3.407 € por ascendiente para cubrir los gastos de alojamiento, comidas, etc., sin necesidad de presentar pruebas.
El familiar en línea ascendente no podrá tener otros ingresos que la asistencia social a personas mayores (Aspa) o el subsidio complementario de invalidez.
Los dispositivos instalados de forma permanente dan derecho a una pareja a un crédito fiscal de hasta 10.000 euros, más 400 euros por dependiente.
Si tiene más de 75 años deberá declarar su renta imponible
L menos de 9.609,60 € (14.918,90 € para parejas).
Las personas que acojan a una persona mayor de 75 años, excluidos los ascendientes, que declare menos de 9.609,60 € (14.918,90 € para una pareja) podrán deducir de su base imponible; costos de comida y alojamiento; importe real, pero dentro del límite de 3.407 €.
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Personas vulnerables y cuidadores: ¿a qué desgravaciones fiscales tienen derecho?
Las personas vulnerables y los cuidadores juegan un papel crucial en nuestra sociedad, y es importante que reciban el apoyo necesario, tanto a nivel emocional como financiero. En este artículo, abordaremos las desgravaciones fiscales a las que tienen derecho estas personas en España.
¿Qué se considera una persona vulnerable?
Según la legislación española, se considera persona vulnerable a aquella que, por motivos de edad, enfermedad o discapacidad, se encuentra en una situación de especial fragilidad que requiere la asistencia de otra persona. Esto puede incluir a personas mayores, enfermos crónicos, personas con discapacidad, entre otros.
¿Qué desgravaciones fiscales tienen las personas vulnerables?
Las personas vulnerables pueden tener derecho a desgravaciones fiscales en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) si cumplen con ciertos requisitos. Por ejemplo, pueden beneficiarse de reducciones en la base imponible, deducciones por gastos médicos, o deducciones por tener a su cargo personas con discapacidad.
¿Qué desgravaciones fiscales tienen los cuidadores?
Los cuidadores que atienden a personas vulnerables también pueden tener derecho a desgravaciones fiscales. Por ejemplo, podrían beneficiarse de la deducción por maternidad si cuidan de menores de 3 años, o de la deducción por familia numerosa o personas con discapacidad a su cargo.
¿Dónde puedo obtener más información al respecto?
Si eres una persona vulnerable o un cuidador en España, te recomendamos que consultes directamente con un asesor fiscal o con la Agencia Tributaria para obtener información específica sobre las desgravaciones fiscales a las que tienes derecho.
Esperamos que este artículo te haya sido útil para comprender las desgravaciones fiscales a las que tienen derecho las personas vulnerables y los cuidadores en España.