Si estás pensando en abrir tu propia empresa, seguramente ya te has encontrado con la pregunta de cuáles son las obligaciones fiscales que tendrás. Y es que, una de las primeras responsabilidades que cualquier nuevo emprendedor debe enfrentar es cumplir con Hacienda. En este artículo, te explicaremos cuáles son esas obligaciones y por qué es tan importante cumplirlas adecuadamente. Descubre cómo evitar problemas y mantener a tu empresa en el buen camino en materia fiscal. ¡Sigue leyendo y no te pierdas ningún detalle!
Como entidad jurídica, una empresa debe declarar sus ingresos y pagar sus impuestos. Se trata de obligaciones que no pueden eludir ninguna empresa que tenga existencia legal, ya sea nueva o antigua. Acaba de fundar su empresa y quiere saber qué obligaciones tiene la empresa ante las autoridades fiscales. Este boletín puede interesarle. Entonces lee.
Declaración de ganancias
Aunque la legislación fiscal es algo flexible para las empresas de nueva creación, determinadas declaraciones son obligatorias. Esto también incluye la declaración de ganancias. Esta última es también una de las especialidades. Empresa de auditoría Place des Experts en Lille. Dependiendo del tipo de ingresos de una empresa, la declaración de beneficios puede adoptar diferentes formas: BIC, BNC y BA.
BIC (Beneficios Industriales y Comerciales) se refieren a empresas con actividades comerciales, artesanales o industriales. Se pueden incluir en esta categoría: ingresos generados por un vendedor de alimentos, un laboratorio médico, un comerciante de bienes, etc. Los BIC están especialmente dirigidos a empresarios individuales, es decir, personas físicas. Su régimen fiscal depende de las ventas brutas conseguidas. Este puede ser el sistema micro-BIC, el sistema real simplificado o el sistema real normal.
BNC (Lucros No Comerciales) son personas naturales que realizan una actividad profesional no comercial. Están sujetos al régimen fiscal normal o al régimen micro-BNC (facturación anual sin impuestos inferior a 72.600 euros).
Finalmente, los BA (beneficios agrícolas) los obtienen los agricultores. Esta categoría también incluye agricultores corporativos, arrendatarios y aparceros.
Para el paquete agrícola, la declaración debe realizarse a más tardar el 1 de abril. Los operadores del régimen real simplificado y del régimen real normal deberán firmar una declaración profesional de resultados. Debe enviarlos en línea junto con los documentos adjuntos a más tardar el segundo día hábil después del 1 de mayo.
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Aporte económico territorial
El aporte económico territorial es una de las obligaciones que toda nueva empresa debe cumplir. Incluye el Aporte Financiero Empresarial (CFE) y el Aporte de Valor Agregado Empresarial (CVAE).
La CFE exige a la empresa presentar una declaración número 1447C. Esta suscripción deberá realizarse a través del Servicio de Impuestos Corporativos (SIE) de la empresa. Esto deberá realizarse a más tardar el 31 de diciembre del mismo año. Además, cabe señalar que la empresa no tiene que pagar a CFE este año por ser el año de fundación de la empresa. El año siguiente se beneficia de una reducción de la base imponible. Tras esta declaración inicial, no será necesario realizar ningún trámite adicional para los años siguientes. Sin embargo, las condiciones para el desarrollo de las actividades de la empresa no podrán modificarse.
Las empresas con una facturación superior a 152.500 euros están obligadas al pago del CVAE. Para hacer esto, debe presentar la declaración número 1330 en línea a más tardar el segundo día hábil después del 1 de mayo. El CVAE se pagará mediante depósito. Dependiendo del caso, el primer depósito (50%) se podrá realizar el 15 de junio y el segundo semestre el 15 de septiembre del mismo año.
Además, la empresa deberá presentar declaración de liquidación y regularización de CVAE en el año siguiente a la primera imposición. Este trámite deberá realizarse el segundo día hábil posterior al 1 de mayo.
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Impuesto al Valor Agregado (IVA)
El IVA es un impuesto indirecto que la nueva empresa debe pagar a la administración tributaria. Se recauda de los contribuyentes por cada producto vendido o servicio prestado. De hecho, la empresa cobra una tasa normal del 20% sobre el coste de su producto o servicio. Sin embargo, podrá aplicarse un tipo reducido de IVA del 10% o del 5,5%.
En resumen: en el primer año de funcionamiento, una empresa debe declarar sus beneficios, pagar el IVA y el AEC.
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¿Qué obligaciones tiene una nueva empresa frente a Hacienda?
Iniciar un nuevo negocio conlleva una serie de responsabilidades y una de las principales es cumplir con las obligaciones fiscales ante la Hacienda Pública. A continuación, responderemos algunas de las preguntas más frecuentes que surgen al respecto:
1. ¿Debo darme de alta en el Registro de Empresas?
Sí, como nueva empresa debes darte de alta en el Registro de Empresas ante la Hacienda Pública. Esto se realiza a través de la presentación del modelo 036 o 037, dependiendo del tipo de empresa que vayas a crear. Este registro es necesario para poder realizar las gestiones fiscales correspondientes.
2. ¿Cómo se debe llevar la contabilidad de una nueva empresa?
Toda empresa está obligada a llevar una contabilidad adecuada y cumplir con las normas contables establecidas. Para ello, es necesario contar con un libro de registro de ingresos y gastos, así como realizar adecuadamente los registros contables correspondientes. Además, es necesario llevar un control riguroso de las facturas emitidas y recibidas, y cumplir con las declaraciones y pagos de impuestos establecidos.
3. ¿Cuáles son los principales impuestos a los que está sujeta una nueva empresa?
Las principales obligaciones tributarias de una nueva empresa son:
- Impuesto sobre Sociedades: todas las empresas están sujetas a este impuesto, que grava los beneficios obtenidos. Es necesario presentar la correspondiente declaración anual y realizar el pago correspondiente en los plazos establecidos.
- IVA: en caso de realizar actividades sujetas a este impuesto, es necesario presentar las declaraciones periódicas y efectuar los pagos correspondientes.
- Retenciones e ingresos a cuenta: si tienes empleados, deberás realizar las correspondientes retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
4. ¿Qué obligaciones tengo en relación a las facturas emitidas y recibidas?
Debes guardar y conservar todas las facturas emitidas y recibidas durante un plazo de 6 años. Además, debes registrar estas facturas correctamente en tus libros contables y asegurarte de que cumplen con los requisitos fiscales establecidos por la ley. Es importante tener en cuenta que las facturas deben ser emitidas y recibidas de forma electrónica en la mayoría de los casos.
5. ¿Cuándo debo presentar las declaraciones de impuestos?
Las fechas de presentación de declaraciones de impuestos varían dependiendo del tipo de impuesto y la periodicidad establecida por la ley. Es importante tener en cuenta las fechas límite para evitar posibles sanciones o recargos. Puedes consultar el calendario fiscal oficial de la Agencia Tributaria para verificar las fechas específicas.
Recuerda que esta no es una lista exhaustiva de las obligaciones fiscales de una nueva empresa, por lo que es recomendable buscar asesoramiento profesional para asegurarte de cumplir correctamente con todas tus responsabilidades tributarias.
Referencias:
– Agencia Tributaria
– Boletín Oficial del Estado